【脸】可以不要,钱不行!Meta时代,如何模仿超级富豪花式避税?

成立家族基金会




盖茨基金会2003年财报显示,当年投资额为268亿美元,投资收益39亿美元,而当年税收、捐款等慈善开支才13亿美元。


比尔及梅琳达·盖茨基金会,成立初衷和老洛克菲勒一样,也是为了避税和洗清名誉,从反垄断案中将自己摘出来,规避司法部的调查。


对美国政府来说,基金会可以弥补资金不足、缓解社会矛盾,可以推动文化教育事业发展,可以对外输出价值观和意识形态,输出民主自由思想,可以做各种官方不想做、不能做、不敢做的事情,所以基金会也被称为「影子内阁」。


顶级富豪设立基金会的最终目标,就是巩固自身影响力,扩充权力范围,至于避税算是一个小福利。


美国慈善基金会的漏洞很多,就成了富豪圈的流行的避税方式。


顶级富豪要将100亿美元捐出去,捐给自己的基金会,可以直接免除100亿美元的遗产税,还获得捐赠资产20%的抵扣额度,也就是20亿美元。


从法律角度来看,这100亿美元的所有权属于慈善基金会,不再是任何人的个人财产,但董事会和关键股权仍集中在创始人和家族成员手中,可以做到完全掌控。


通过资本运作,慈善基金会可以获得巨额利益,钱越捐越多,可能一个10亿美元规模的慈善基金会,每年捐5%,捐够20年后账户上还剩有20亿美元。





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第二式


成立信托基金会




小扎在脸书股票上市前,就将自己的股票装入GRAT信托。


等公司上市后,股票大幅升值。


原本价值1000万美元的股票资产,增值至1亿美元。


最后不仅能完整拿回最初放入的1000万美元,还能将增值的9000万美元的股票资产不交一分钱税地传给下一代。


信托顾名思义,就是代人管理财富,是以信任为前提的。


信托模式有许多种,最高阶的一种避税玩法就是GRAT信托(委托人保留年金信托)。


以张三为例,他将价值1000万美元的资产注入到GRAT信托内,缴完税,并约定一个时间,假设是五年,那么每年信托要返还200万美元给张三。


五年后,张三收回了原来放入信托的1000万美元,而信托上的资产基本所剩无几,剩余部分可以免税传给后代。


兜兜转转一圈,钱既没有增多,子女也没有拿到多少钱,那张三图什么呢?


设想那1000万美元资产是Tesla股票,过去五年增值30倍,直接变成3个亿,那减去1000万,剩下的二亿九千万都可以免税传给下一代,超级富豪们当然喜欢。


但是不是富到一定程度,就不用扯那淡了。






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第三式

持股,不收取分红,抵押借贷


根据美国现行法律,投资者只要一直持有股票,不收取任何分红,就无需缴纳利得税,除非将股票出售。


如果股票不卖,哪怕巴菲特去世了,他那价值1000亿美元的股票资产,还是可以免税传给后辈,并且会重新计算资本利得税。


也就是说,后辈拿到这1000亿美元的资产,只需缴纳从继承那一天算起到卖出时股票盈余部分的利得税。


巴菲特如果要用钱,根本不需要卖股票,只要将股票拿去抵押就能换来一大笔钱,借钱利息还能税前扣除。


只要美股一直维持牛市,股价始终上涨,那借的钱就越多,借新还旧,甚至都不需要还钱。





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第四式


保持公司账面亏损



从1980年开始,特朗普的商业道路充满坎坷,到处投资,没钱就贷款,最后银行贷不出来又开始发债,终于搞到公司破产。


1995年,川普的纳税表报损了9.16亿美元,意味着接下来他即使每年赚5000万美元,连续保持18年,都不用缴纳任何所得税。


川普的各种日常开支都算在公司帐里,包括七万美元的发型设计费,还有支付给自己女儿70万美元的咨询费,都作为商业开支抵扣。


当总统那年,他宣称自己不领一分钱工资,但这三年里,他打高尔夫花掉的白宫款项近2亿美元,而且全花在了自己的高尔夫球场。


真是肥水不留外人田,川总绝对是业界的杠靶子。





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第五式


身份规划



转换身份,已经成为美国富豪合理规划税务减少税收屡试不爽的方法之一。


富豪们将资产转移到税收较低或基本没有税收的管辖区,以该管辖区的身份开展业务,从而合法实现降低税额的目的。


而在此过程中,先决条件是要选择一个低税、免税的目的地。